Enero
- 31 W-2/1099 Presentación de formularios W-2 y 1099 — año fiscal 2024 information-return
Calendario fiscal IRS 2025 — LLC
Todos los plazos fiscales del IRS relevantes para Limited Liability Companies, según su clasificación fiscal.
¿Qué es una LLC y cómo tributa?
Una LLC (Limited Liability Company) es una de las estructuras empresariales más populares en Estados Unidos por su flexibilidad fiscal. A diferencia de las corporaciones, la LLC no tiene una clasificación fiscal propia ante el IRS: cada LLC elige cómo desea ser tratada a efectos impositivos sin necesidad de modificar su estructura legal.
Las reglas por defecto del IRS son: una LLC de un solo miembro (single-member LLC) es tratada como entidad desestimada (disregarded entity), reportando sus ingresos y gastos en el Schedule C del Form 1040 del propietario. Una LLC de múltiples miembros tributa automáticamente como partnership, presentando el Form 1065 y distribuyendo Schedules K-1 a cada miembro.
Timeline fiscal IRS 2025 (LLC)
IVA IRPF Sociedades Retenciones Informativas Especiales
Febrero
Sin plazos
Marzo
- 17 1120-S/1065 Declaración S-Corp (Form 1120-S) y Partnership (Form 1065) — año fiscal 2024 income-tax
Abril
- 15 1120 Declaración C-Corp (Form 1120) — año fiscal 2024 income-tax
Mayo
Sin plazos
Junio
Sin plazos
Julio
Sin plazos
Agosto
Sin plazos
Septiembre
- 15 7004 Fecha límite de prórroga S-Corp/Partnership (Form 7004) — año fiscal 2024 income-tax
Octubre
- 15 7004 Fecha límite de prórroga C-Corp (Form 7004) — año fiscal 2024 income-tax
Noviembre
Sin plazos
Diciembre
Sin plazos
Q1 2025
- 31/1 Modelo W-2/1099 Presentación de formularios W-2 y 1099 — año fiscal 2024
- 17/3 Modelo 1120-S/1065 Declaración S-Corp (Form 1120-S) y Partnership (Form 1065) — año fiscal 2024
Q2 2025
- 15/4 Modelo 1120 Declaración C-Corp (Form 1120) — año fiscal 2024
Q3 2025
- 15/9 Modelo 7004 Fecha límite de prórroga S-Corp/Partnership (Form 7004) — año fiscal 2024
Q4 2025
- 15/10 Modelo 7004 Fecha límite de prórroga C-Corp (Form 7004) — año fiscal 2024
Plazos fiscales IRS 2025 - LLC
| Fecha límite | Modelo | Nombre | Periodicidad | Categoría | Fuente |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/01/2025 | W-2/1099 | Presentación de formularios W-2 y 1099 — año fiscal 2024 | anual | information-return | Internal Revenue Code / IRS |
| 17/03/2025 | 1120-S/1065 | Declaración S-Corp (Form 1120-S) y Partnership (Form 1065) — año fiscal 2024 | anual | income-tax | Internal Revenue Code / IRS |
| 15/04/2025 | 1120 | Declaración C-Corp (Form 1120) — año fiscal 2024 | anual | income-tax | Internal Revenue Code / IRS |
| 15/09/2025 | 7004 | Fecha límite de prórroga S-Corp/Partnership (Form 7004) — año fiscal 2024 | anual | income-tax | Internal Revenue Code / IRS |
| 15/10/2025 | 7004 | Fecha límite de prórroga C-Corp (Form 7004) — año fiscal 2024 | anual | income-tax | Internal Revenue Code / IRS |
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Descarga: importa los festivos una sola vez. Suscripción: sincroniza automáticamente los cambios en tu calendario. Si tu app no abre el enlace de suscripción, descarga el archivo .ics e impórtalo manualmente.Clasificaciones fiscales disponibles
Cualquier LLC puede cambiar su clasificación fiscal presentando el formulario correspondiente ante el IRS:
- Disregarded entity (1 miembro por defecto): tributa en el Schedule C del Form 1040. Plazo: 15 de abril.
- Partnership (múltiples miembros por defecto, Form 1065): plazo 15 de marzo. Distribuye Schedules K-1.
- S-Corporation (Form 2553 para elegir, Form 1120-S): plazo 15 de marzo. Pass-through sin impuesto corporativo.
- C-Corporation (Form 8832 para elegir, Form 1120): plazo 15 de abril. Tasa federal del 21%, doble imposición.
Esta página muestra todos los plazos empresariales para que puedas identificar las obligaciones relevantes según la clasificación fiscal de tu LLC. Consulta los festivos federales de 2025 para verificar si algún plazo se traslada.
Próximos plazos (LLC / Empresas)
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31/01/2025 · Modelo W-2/1099
Presentación de formularios W-2 y 1099 — año fiscal 2024
information-return
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17/03/2025 · Modelo 1120-S/1065
Declaración S-Corp (Form 1120-S) y Partnership (Form 1065) — año fiscal 2024
income-tax
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15/04/2025 · Modelo 1120
Declaración C-Corp (Form 1120) — año fiscal 2024
income-tax
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15/09/2025 · Modelo 7004
Fecha límite de prórroga S-Corp/Partnership (Form 7004) — año fiscal 2024
income-tax
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15/10/2025 · Modelo 7004
Fecha límite de prórroga C-Corp (Form 7004) — año fiscal 2024
income-tax
Páginas por tipo de entidad
Preguntas frecuentes sobre LLCs
¿Cómo tributa una LLC ante el IRS?
Una LLC es una entidad flexible a efectos fiscales. Por defecto, una LLC de un solo miembro (single-member) es tratada como entidad desestimada (disregarded entity) y tributa en el Schedule C del Form 1040 del propietario. Una LLC de múltiples miembros tributa como partnership (Form 1065). Sin embargo, cualquier LLC puede elegir tributar como C-Corporation (Form 8832) o como S-Corporation (Form 2553), lo que modifica sus plazos y obligaciones fiscales.
¿Cuándo vence la declaración de una LLC?
Depende de la clasificación fiscal elegida: (1) Disregarded entity (1 miembro): sigue el plazo del Form 1040 (15 de abril). (2) Partnership (Form 1065): 15 de marzo. (3) S-Corp (Form 1120-S): 15 de marzo. (4) C-Corp (Form 1120): 15 de abril. Si la fecha cae en fin de semana o festivo federal, el plazo se extiende al siguiente día hábil.
¿Cuáles son las ventajas fiscales de una LLC frente a una corporación?
La principal ventaja es la flexibilidad fiscal: la LLC elige cómo tributar sin cambiar su estructura legal. Además, como entidad pass-through (partnership o S-Corp), evita la doble imposición que afecta a las C-Corps. Las LLC también ofrecen protección de responsabilidad limitada a sus miembros y tienen menos formalidades corporativas que las corporaciones tradicionales.