Enero
- 14 300 IVA - Declaración bimestral IVA
- 14 300 IVA - Declaración cuatrimestral IVA
Calendario IVA personas jurídicas 2027
Vencimientos del Formulario 300: IVA bimestral y cuatrimestral según grupo NIT — DIAN Colombia.
IVA bimestral vs. cuatrimestral
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Colombia se declara mediante el Formulario 300 ante la DIAN. La frecuencia de presentación depende del nivel de ingresos del contribuyente: las personas jurídicas con ingresos brutos superiores a 92.000 UVT en el año gravable anterior deben declarar bimestralmente (6 períodos al año), mientras que las demás lo hacen cuatrimestralmente (3 períodos al año).
Los períodos bimestrales comprenden: enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre y noviembre-diciembre. Los períodos cuatrimestrales son: enero-abril, mayo-agosto y septiembre-diciembre. En ambos casos, la fecha exacta de vencimiento se determina por los últimos dígitos del NIT, según lo establecido en el Decreto de Plazos vigente.
En el ejercicio 2027 se han identificado 6 vencimientos bimestrales y 3 vencimientos cuatrimestrales para personas jurídicas. Es fundamental verificar si alguna fecha coincide con un día festivo, caso en el cual el plazo se traslada al siguiente día hábil. Para una visión completa de todas las obligaciones por dígito, consulta los vencimientos por NIT.
Resumen por frecuencia
- IVA Bimestral 6 vencimientos
Personas jurídicas con ingresos > 92.000 UVT. 6 períodos al año.
- IVA Cuatrimestral 3 vencimientos
Personas jurídicas con ingresos ≤ 92.000 UVT. 3 períodos al año.
Próximos vencimientos IVA 2027
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12/03/2027 · Modelo 300
IVA - Declaración bimestral
IVA
-
14/05/2027 · Modelo 300
IVA - Declaración bimestral
IVA
-
14/05/2027 · Modelo 300
IVA - Declaración cuatrimestral
IVA
-
15/07/2027 · Modelo 300
IVA - Declaración bimestral
IVA
-
10/09/2027 · Modelo 300
IVA - Declaración bimestral
IVA
Timeline IVA personas jurídicas 2027
IVA IRPF Sociedades Retenciones Informativas Especiales
Febrero
Sin plazos
Marzo
- 12 300 IVA - Declaración bimestral IVA
Abril
Sin plazos
Mayo
- 14 300 IVA - Declaración bimestral IVA
- 14 300 IVA - Declaración cuatrimestral IVA
Junio
Sin plazos
Julio
- 15 300 IVA - Declaración bimestral IVA
Agosto
Sin plazos
Septiembre
- 10 300 IVA - Declaración bimestral IVA
- 10 300 IVA - Declaración cuatrimestral IVA
Octubre
Sin plazos
Noviembre
- 12 300 IVA - Declaración bimestral IVA
Diciembre
Sin plazos
1T 2027
- 12/3 Modelo 300 IVA - Declaración bimestral
- 14/1 Modelo 300 IVA - Declaración bimestral
- 14/1 Modelo 300 IVA - Declaración cuatrimestral
2T 2027
- 14/5 Modelo 300 IVA - Declaración bimestral
- 14/5 Modelo 300 IVA - Declaración cuatrimestral
3T 2027
- 15/7 Modelo 300 IVA - Declaración bimestral
- 10/9 Modelo 300 IVA - Declaración bimestral
- 10/9 Modelo 300 IVA - Declaración cuatrimestral
4T 2027
- 12/11 Modelo 300 IVA - Declaración bimestral
Plazos IVA personas jurídicas 2027
| Fecha límite | Modelo | Nombre | Periodicidad | Categoría | Fuente |
|---|---|---|---|---|---|
| 12/03/2027 | 300 | IVA - Declaración bimestral | bimestral | IVA | DIAN |
| 14/05/2027 | 300 | IVA - Declaración bimestral | bimestral | IVA | DIAN |
| 14/05/2027 | 300 | IVA - Declaración cuatrimestral | cuatrimestral | IVA | DIAN |
| 15/07/2027 | 300 | IVA - Declaración bimestral | bimestral | IVA | DIAN |
| 10/09/2027 | 300 | IVA - Declaración bimestral | bimestral | IVA | DIAN |
| 10/09/2027 | 300 | IVA - Declaración cuatrimestral | cuatrimestral | IVA | DIAN |
| 12/11/2027 | 300 | IVA - Declaración bimestral | bimestral | IVA | DIAN |
| 14/01/2028 | 300 | IVA - Declaración bimestral | bimestral | IVA | DIAN |
| 14/01/2028 | 300 | IVA - Declaración cuatrimestral | cuatrimestral | IVA | DIAN |
Consulta también
Preguntas frecuentes sobre IVA personas jurídicas 2027
¿Cuándo se presenta el IVA bimestral en Colombia?
Las personas jurídicas responsables de IVA con ingresos brutos superiores a 92.000 UVT deben presentar la declaración de IVA bimestralmente mediante el Formulario 300. Los períodos bimestrales son: enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre y noviembre-diciembre. Los vencimientos se establecen según los últimos dígitos del NIT en el Decreto de Plazos anual de la DIAN.
¿Quiénes presentan IVA cuatrimestral?
Presentan IVA cuatrimestralmente las personas naturales y jurídicas responsables de IVA con ingresos brutos inferiores a 92.000 UVT. Los tres períodos cuatrimestrales son: enero-abril, mayo-agosto y septiembre-diciembre. El formulario utilizado es el mismo Formulario 300, pero con menor frecuencia de presentación.
¿Qué pasa si el vencimiento del IVA cae en festivo?
Si la fecha de vencimiento del IVA coincide con un sábado, domingo o día festivo en Colombia, el plazo se extiende al siguiente día hábil. Esto aplica tanto para el IVA bimestral como para el cuatrimestral. Utiliza la calculadora de días laborables para verificar las fechas efectivas.
¿Cuál es la sanción por presentar el IVA fuera de plazo?
La presentación extemporánea del IVA genera una sanción por extemporaneidad equivalente al 5 % del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso, sin exceder el 100 % del impuesto (art. 641 del Estatuto Tributario). Además, se generan intereses moratorios calculados a la tasa fijada por la DIAN. Si el impuesto a cargo es cero, la sanción es del 0,5 % de los ingresos brutos del período por cada mes de retraso. Es importante presentar la declaración incluso fuera de plazo para evitar que se considere como omisión.
¿Qué es el Formulario 300 y dónde se presenta?
El Formulario 300 es la declaración del IVA en Colombia. Se presenta exclusivamente a través del portal de la DIAN (www.dian.gov.co) con firma electrónica. Las personas jurídicas están obligadas a presentarlo de forma virtual. El formulario incluye las operaciones gravadas, exentas y excluidas del período, y permite calcular el impuesto a cargo o el saldo a favor del contribuyente.