Calendario Fiscal SAT 2027 México
Plazos tributarios publicados por el SAT y clasificados por perfil. Revisa tus obligaciones fiscales por tipo de contribuyente y prepara tus declaraciones con antelación.
El sistema tributario mexicano en 2027
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el organismo desconcentrado de la Secretaría de Hacienda encargado de la recaudación fiscal federal en México. Los tres impuestos principales son el ISR (Impuesto Sobre la Renta), el IVA (Impuesto al Valor Agregado, con tasa general del 16%) y el IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios). Todo contribuyente —persona física o moral— debe obtener su RFC (Registro Federal de Contribuyentes) para operar legalmente y emitir CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet), el sistema de facturación electrónica obligatorio desde 2014.
A diferencia de países como España, donde las declaraciones suelen ser trimestrales, en México la mayoría de obligaciones son mensuales: el IVA, los pagos provisionales de ISR y el RESICO vencen el día 17 del mes siguiente al periodo declarado. El año fiscal coincide con el año natural y las declaraciones anuales se presentan en marzo (personas morales) y abril (personas físicas). Cuando un plazo cae en día inhábil, se extiende al siguiente día hábil según el artículo 12 del Código Fiscal de la Federación (CFF).
Perfiles fiscales (2027)
Próximos 5 plazos fiscales SAT
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17/01/2027 · Modelo ISR-PROV
ISR Provisional Mensual - diciembre 2026
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17/01/2027 · Modelo RESICO-MENS
RESICO - Pago mensual diciembre 2026
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17/02/2027 · Modelo ISR-PP
ISR Pago Provisional - diciembre 2026
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17/02/2027 · Modelo ISR-PROV
ISR Provisional Mensual - enero 2027
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17/02/2027 · Modelo IVA-MENS
IVA Mensual - diciembre 2026
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¿Qué régimen fiscal te corresponde?
El SAT clasifica a los contribuyentes en régimenes según su naturaleza jurídica y nivel de ingresos. Elegir el régimen correcto determina qué obligaciones, plazos y tasas aplican a tu situación:
- Personas físicas: incluye asalariados, actividad empresarial, honorarios profesionales y arrendamiento de inmuebles. La declaración anual de ISR se presenta en abril. Quienes perciben únicamente sueldos y salarios pueden quedar exentos de declarar si su patrón realizó las retenciones correspondientes.
- Personas morales: sociedades mercantiles (SA de CV, SAPI, SC) y asociaciones civiles. Presentan declaración anual de ISR en marzo, IVA mensual y pagos provisionales mensuales de ISR. Deben llevar contabilidad electrónica y envíarla al SAT.
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): creado en 2022 para simplificar el cumplimiento fiscal. Disponible para personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos y personas morales con hasta 35 millones. Ofrece tasas reducidas del 1% al 2.5% y pagos mensuales definitivos el día 17.
¿Qué ocurre si no cumplo un plazo?
El incumplimiento de las obligaciones fiscales ante el SAT genera consecuencias económicas acumulativas reguladas por el Código Fiscal de la Federación (CFF):
- Recargos: se aplica una tasa mensual fijada por el Congreso sobre el monto no pagado (artículo 21 del CFF), actualmente en torno al 1.47% mensual. Los recargos se acumulan desde la fecha de vencimiento hasta el pago efectivo.
- Actualización: el monto adeudado se ajusta por inflación utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), lo que incrementa la deuda en términos reales.
- Multas: por cada obligación no presentada, el SAT puede imponer multas de $1,810 a $22,400 MXN (artículo 82 del CFF). Las multas se duplican en caso de reincidencia.
- Buzón tributario: las notificaciones electrónicas del SAT se envían a través de este canal obligatorio. No habilitar el buzón puede generar multas adicionales de $3,420 a $10,260 MXN.
Preguntas frecuentes sobre el calendario fiscal SAT
¿Qué perfiles fiscales cubre el calendario SAT de 2027?
El calendario SAT de 2027 cubre tres regímenes: personas físicas (ISR provisional mensual y declaración anual), personas morales (IVA mensual, ISR provisional y declaración anual) y RESICO (Régimen Simplificado de Confianza, con pagos mensuales del día 17). Selecciona tu régimen para ver solo tus plazos.
¿Con qué frecuencia vencen las obligaciones ante el SAT en México?
La mayoría de obligaciones son mensuales (IVA, ISR provisional, RESICO). La declaración anual de personas físicas vence en abril y la de personas morales en marzo. Los plazos exactos pueden desplazarse si el día límite cae en día inhábil.
¿Dónde se publican los plazos fiscales en México?
El SAT (Servicio de Administración Tributaria) publica los plazos en el Calendario del Contribuyente disponible en sat.gob.mx. Los datos de este calendario provienen del Decreto de Plazos y del Código Fiscal de la Federación (CFF).
¿Qué es el RFC y por qué es importante?
El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es la clave alfanumérica que identifica a cada persona física o moral ante el SAT. Es obligatorio para cualquier actividad económica en México: emitir facturas (CFDI), presentar declaraciones, abrir cuentas bancarias o realizar trámites ante dependencias gubernamentales. Las personas físicas lo obtienen con su CURP y las morales al constituirse legalmente. Sin RFC vigente no es posible cumplir ninguna obligación de este calendario fiscal.
¿Qué es el CFDI?
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es la factura electrónica oficial de México. Desde 2014 es el único medio válido para documentar operaciones comerciales ante el SAT. Cada CFDI se timbra con un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) y queda registrado en los servidores del SAT. El incumplimiento en la emisión de CFDI puede generar multas de $17,020 a $97,330 MXN por comprobante, según el artículo 84 del CFF.
¿Qué recargos cobra el SAT por pago tardío?
Cuando un contribuyente no paga sus impuestos en el plazo establecido, el SAT aplica recargos sobre el monto adeudado a una tasa mensual fijada por el Congreso (artículo 21 del CFF), actualmente en torno al 1.47% mensual. Además, el monto se actualiza por inflación utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Ambos conceptos se acumulan desde la fecha de vencimiento hasta el pago efectivo.
¿Cómo afectan los festivos a los plazos del SAT?
Cuando una fecha límite del SAT coincide con un día de descanso obligatorio o un sábado o domingo, el plazo se extiende al siguiente día hábil (artículo 12 del CFF). Esto es especialmente relevante para los pagos del día 17 de cada mes. Usa nuestra calculadora de días laborables para verificar si un plazo se ha desplazado en 2027.
¿Cómo exportar los plazos fiscales a mi calendario?
Desde cada página de perfil fiscal (personas físicas, personas morales o RESICO) puedes descargar los plazos en formato ICS (compatible con Google Calendar, Apple Calendar y Outlook), CSV o XLS. También puedes crear un calendario personalizado con festivos y plazos fiscales en Mi calendario.