Calendario Fiscal AFIP 2025 Argentina
Plazos tributarios publicados por la AFIP/ARCA y clasificados por perfil. Revisa tus obligaciones fiscales por tipo de contribuyente y prepara tus declaraciones con antelación.
Los plazos fiscales mostrados corresponden a fechas publicadas por la AFIP/ARCA. Las fechas pueden variar si caen en día inhábil. Este calendario es informativo; consulte siempre afip.gob.ar o su asesor fiscal para decisiones tributarias.
El sistema tributario argentino: AFIP/ARCA
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), recientemente renombrada como ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero), es el organismo encargado de la recaudación de impuestos nacionales, aportes de seguridad social y control aduanero en Argentina. Todos los contribuyentes interactúan con AFIP a través de su plataforma digital con clave fiscal.
Los principales tributos federales son el Impuesto a las Ganancias (equivalente al impuesto sobre la renta), el IVA (Impuesto al Valor Agregado, alícuota general del 21%), Bienes Personales (patrimonio) y el Monotributo, un régimen simplificado único en la región que integra impuestos, jubilación y obra social en una sola cuota mensual.
Cada contribuyente posee un CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria) cuyo último dígito determina la fecha exacta de vencimiento dentro de cada período. El año fiscal coincide con el año calendario, y la declaración anual de Ganancias se presenta en junio del año siguiente. Si un vencimiento cae en día feriado o inhábil, el plazo se traslada automáticamente al siguiente día hábil.
Perfiles fiscales (2025)
Próximos 5 plazos fiscales AFIP
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13/01/2025 · Modelo F.799
Anticipo mensual Impuesto a las Ganancias — enero 2025
ganancias
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13/01/2025 · Modelo F.931
Presentación DDJJ y pago contribuciones patronales (F.931) — diciembre 2024
aportes
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20/01/2025 · Modelo F.2002
Pago mensual componente impositivo y previsional — enero 2025
monotributo
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20/01/2025 · Modelo F.2002
Declaración jurada mensual IVA — diciembre 2024
IVA
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20/01/2025 · Modelo F.801
Pago mensual aportes de autónomos — enero 2025
aportes
¿Qué perfil fiscal te corresponde?
Monotributistas
Pequeños contribuyentes con facturación inferior al límite de su categoría (A a K). Pagan una cuota fija mensual que unifica componente impositivo, aporte jubilatorio y obra social (F.2002). Deben realizar la recategorización semestral en enero y julio, evaluando si sus parámetros se mantienen dentro de los límites vigentes.
Autónomos
Trabajadores independientes que no pueden o eligen no adherirse al Monotributo. Realizan aportes previsionales mensuales al SIPA según su categoría (5 categorías), presentan la declaración jurada anual de Ganancias (F.711) en junio y, si corresponde, Bienes Personales (F.762). Pagan 5 anticipos bimestrales de Ganancias desde agosto.
Responsables Inscriptos
Contribuyentes del régimen general de IVA. Presentan la DDJJ mensual de IVA (F.731), la declaración anual de Ganancias (F.711) y Bienes Personales (F.762). Gestionan retenciones y percepciones a través del sistema SICORE y emiten facturación electrónica tipo A o M.
¿Qué ocurre si no cumplo un plazo?
El incumplimiento de las obligaciones fiscales ante AFIP genera consecuencias económicas progresivas establecidas en la Ley 11.683 de Procedimiento Tributario:
- Intereses resarcitorios: se aplican automáticamente desde el día siguiente al vencimiento, a una tasa fijada por Resolución General de AFIP (actualmente entre el 4% y 6% mensual).
- Multas por omisión de presentación: según el art. 38 de la Ley 11.683, la falta de presentación de declaraciones juradas genera una multa automática de $200 a $400, graduable según el tipo de obligación.
- Multas por omisión de pago: el art. 45 establece multas del 50% al 100% del impuesto omitido cuando se determine que hubo falta de ingreso del tributo.
- Multas por defraudación: en casos graves con dolo comprobado, las sanciones van de 2 a 10 veces el tributo defraudado.
- Plan de facilidades “Mis Facilidades”: AFIP ofrece planes de pago de hasta 120 cuotas para regularizar deudas vencidas, accesibles desde el portal con clave fiscal.
Preguntas frecuentes sobre el calendario fiscal AFIP 2025
¿Qué perfiles fiscales cubre el calendario AFIP de 2025?
El calendario AFIP/ARCA de 2025 cubre tres perfiles: monotributistas (componente mensual F.2002, recategorización semestral), autónomos (F.711 Ganancias, aportes mensuales) y responsables inscriptos (F.731 IVA mensual, F.711 Ganancias). Seleccioná tu perfil para ver solo tus plazos.
¿Cuándo vencen las principales obligaciones fiscales en Argentina?
Los monotributistas pagan su componente mensual (F.2002) según la terminación del CUIT, generalmente entre el 20 y 22 de cada mes. La recategorización se realiza en enero y julio. Los responsables inscriptos presentan la DDJJ de IVA (F.731) mensualmente y la de Ganancias (F.711) anualmente. Si la fecha cae en día inhábil o feriado, el plazo se extiende al siguiente día hábil.
¿Dónde se publican los plazos fiscales en Argentina?
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), ahora ARCA, publica los plazos fiscales en afip.gob.ar. Los vencimientos se establecen mediante resoluciones generales (RG) y el calendario de vencimientos anual publicado por el organismo recaudador.
¿Qué es el CUIT y cómo determina los vencimientos?
El CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria) es el número que identifica a cada contribuyente ante AFIP. Su último dígito (terminación 0 a 9) determina la fecha exacta de vencimiento dentro de cada período fiscal. Por ejemplo, los CUIT terminados en 0-1 vencen primero y los terminados en 8-9 últimos. Este escalonamiento evita la concentración de presentaciones en un solo día.
¿Cuándo se recategoriza el monotributo?
La recategorización del monotributo se realiza semestralmente: en enero (evaluando el semestre julio-diciembre anterior) y en julio (evaluando enero-junio). El monotributista debe verificar si sus ingresos brutos acumulados de los últimos 12 meses, la superficie afectada, la energía eléctrica consumida y los alquileres devengados se mantienen dentro de los límites de su categoría.
¿Qué intereses cobra AFIP por pago tardío?
AFIP aplica intereses resarcitorios automáticos desde el día siguiente al vencimiento, a una tasa fijada por Resolución General (actualmente entre el 4% y 6% mensual). Adicionalmente, la Ley 11.683 establece multas por omisión de presentación (art. 38) y por omisión de pago del 50% al 100% del impuesto omitido (art. 45).
¿Cómo afectan los feriados a los vencimientos de AFIP?
Cuando un vencimiento fiscal cae en día feriado nacional o inhábil, el plazo se traslada automáticamente al siguiente día hábil. Esto aplica a todas las obligaciones (monotributo, IVA, Ganancias, aportes). Consulta nuestro calendario de feriados 2025 para anticipar estos corrimientos.
¿Cómo exportar los plazos fiscales a mi calendario?
Podés exportar los plazos fiscales de AFIP en formato iCalendar (.ics) compatible con Google Calendar, Apple Calendar y Outlook. Seleccioná tu perfil fiscal, accede a su página y utiliza el botón de exportación. También podés usar nuestra calculadora de días hábiles para planificar tus presentaciones.