Enero
- 15 1040-ES Pago estimado trimestral Q4 2024 (Form 1040-ES) estimated-tax
Calendario fiscal IRS 2025 - Individuos
Obligaciones tributarias para individuos ante el IRS, organizadas por trimestre.
Form 1040: declaración federal de individuos
El Form 1040 (U.S. Individual Income Tax Return) es el formulario principal que todo ciudadano y residente de EE. UU. utiliza para declarar sus ingresos federales ante el IRS. Deben presentarlo quienes superen los umbrales de ingresos brutos establecidos por el IRS según su filing status: single, married filing jointly, married filing separately, head of household o qualifying surviving spouse.
Los ingresos declarados incluyen salarios (reportados en W-2), trabajo independiente y freelance (1099-NEC, Schedule C), ganancias de capital e inversiones (1099-B, Schedule D) e ingresos por alquiler (Schedule E). La fecha límite de presentación es el 15 de abril del año siguiente. Si la fecha cae en fin de semana o festivo federal, el plazo se traslada al siguiente día hábil.
Timeline fiscal IRS 2025 (Individuos)
IVA IRPF Sociedades Retenciones Informativas Especiales
Febrero
Sin plazos
Marzo
Sin plazos
Abril
- 15 1040 Declaración de impuestos individual (Form 1040) — año fiscal 2024 income-tax
- 15 1040-ES Pago estimado trimestral Q1 2025 (Form 1040-ES) estimated-tax
Mayo
Sin plazos
Junio
- 16 1040-ES Pago estimado trimestral Q2 2025 (Form 1040-ES) estimated-tax
Julio
Sin plazos
Agosto
Sin plazos
Septiembre
- 15 1040-ES Pago estimado trimestral Q3 2025 (Form 1040-ES) estimated-tax
Octubre
- 15 4868 Fecha límite de prórroga individual (Form 4868) — año fiscal 2024 income-tax
Noviembre
Sin plazos
Diciembre
Sin plazos
Q1 2025
- 15/1 Modelo 1040-ES Pago estimado trimestral Q4 2024 (Form 1040-ES)
Q2 2025
- 15/4 Modelo 1040 Declaración de impuestos individual (Form 1040) — año fiscal 2024
- 15/4 Modelo 1040-ES Pago estimado trimestral Q1 2025 (Form 1040-ES)
- 16/6 Modelo 1040-ES Pago estimado trimestral Q2 2025 (Form 1040-ES)
Q3 2025
- 15/9 Modelo 1040-ES Pago estimado trimestral Q3 2025 (Form 1040-ES)
Q4 2025
- 15/10 Modelo 4868 Fecha límite de prórroga individual (Form 4868) — año fiscal 2024
Plazos fiscales IRS 2025 - Individuos
| Fecha límite | Modelo | Nombre | Periodicidad | Categoría | Fuente |
|---|---|---|---|---|---|
| 15/01/2025 | 1040-ES | Pago estimado trimestral Q4 2024 (Form 1040-ES) | trimestral | estimated-tax | AEAT |
| 15/04/2025 | 1040 | Declaración de impuestos individual (Form 1040) — año fiscal 2024 | anual | income-tax | AEAT |
| 15/04/2025 | 1040-ES | Pago estimado trimestral Q1 2025 (Form 1040-ES) | trimestral | estimated-tax | AEAT |
| 16/06/2025 | 1040-ES | Pago estimado trimestral Q2 2025 (Form 1040-ES) | trimestral | estimated-tax | AEAT |
| 15/09/2025 | 1040-ES | Pago estimado trimestral Q3 2025 (Form 1040-ES) | trimestral | estimated-tax | AEAT |
| 15/10/2025 | 4868 | Fecha límite de prórroga individual (Form 4868) — año fiscal 2024 | anual | income-tax | AEAT |
Exportar plazos fiscales IRS 2025 (Individuos)
Descarga los plazos fiscales en formato iCalendar (.ics), CSV o Excel (.xls).
Descarga: importa los festivos una sola vez. Suscripción: sincroniza automáticamente los cambios en tu calendario. Si tu app no abre el enlace de suscripción, descarga el archivo .ics e impórtalo manualmente.Estimated Tax Payments (Form 1040-ES)
Los contribuyentes cuyos ingresos no están sujetos a retención en nómina —freelancers, contratistas independientes, inversores y propietarios de negocios— deben realizar pagos estimados trimestrales mediante el Form 1040-ES. Las cuatro fechas de vencimiento son: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre del año en curso, y 15 de enero del año siguiente.
Para evitar la penalidad por pago insuficiente (Form 2210), aplica la regla de safe harbor: paga al menos el 100% del impuesto del año anterior (110% si tus ingresos ajustados superan $150,000). Si la deuda al presentar la declaración supera los $1,000, el IRS puede imponer intereses calculados al tipo federal de corto plazo más un 3%.
Obligaciones clave para individuos
-
1040 · Declaración Anual de Impuestos Individuales
Detectado en este ejercicio
-
1040-ES · Pagos Estimados Trimestrales
Detectado en este ejercicio
-
4868 · Extensión Automática
Detectado en este ejercicio
Perfiles fiscales (2025)
Próximos plazos (Individuos)
-
15/01/2025 · Modelo 1040-ES
Pago estimado trimestral Q4 2024 (Form 1040-ES)
estimated-tax
-
15/04/2025 · Modelo 1040
Declaración de impuestos individual (Form 1040) — año fiscal 2024
income-tax
-
15/04/2025 · Modelo 1040-ES
Pago estimado trimestral Q1 2025 (Form 1040-ES)
estimated-tax
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16/06/2025 · Modelo 1040-ES
Pago estimado trimestral Q2 2025 (Form 1040-ES)
estimated-tax
-
15/09/2025 · Modelo 1040-ES
Pago estimado trimestral Q3 2025 (Form 1040-ES)
estimated-tax
Preguntas frecuentes sobre impuestos para individuos en EE. UU.
¿Cuándo vence la declaración anual de impuestos (Form 1040) en 2025?
La declaración anual de impuestos federales para individuos (Form 1040) vence el 15 de abril de 2026 por los ingresos obtenidos en 2025. Si la fecha cae en fin de semana o festivo federal, el plazo se extiende al siguiente día hábil. Se puede solicitar una extensión automática de 6 meses mediante el Form 4868.
¿Cuándo se realizan los pagos estimados trimestrales (1040-ES)?
Los pagos estimados trimestrales de impuestos (Form 1040-ES) vencen en cuatro fechas: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre del año en curso, y 15 de enero del año siguiente. Estos pagos son obligatorios para contribuyentes con ingresos no sujetos a retención (autónomos, inversiones, etc.) que esperan deber $1,000 o más en impuestos.
¿Qué es el Form 4868 y cómo funciona la extensión?
El Form 4868 permite solicitar una extensión automática de 6 meses para presentar la declaración de impuestos (Form 1040). La extensión aplica solo al plazo de presentación, no al plazo de pago. Los impuestos adeudados deben pagarse antes de la fecha original de vencimiento (15 de abril) para evitar intereses y penalidades.
¿Quién debe presentar el Form 1040?
Todos los ciudadanos y residentes de EE. UU. con ingresos brutos superiores a los umbrales del IRS deben presentar el Form 1040. Los umbrales varían según el filing status: single, married filing jointly, married filing separately, head of household o qualifying surviving spouse. Los ingresos incluyen salarios (W-2), trabajo independiente (1099-NEC), inversiones (1099-DIV, 1099-INT) y alquileres.
¿Qué pasa si no realizo los pagos estimados trimestrales?
Si no realizas los pagos estimados o pagas menos de lo requerido, el IRS puede imponer una penalidad por pago insuficiente calculada mediante el Form 2210. La penalidad aplica cuando la deuda al presentar la declaración supera los $1,000. Para evitarla, puedes acogerte a la regla de safe harbor: pagar al menos el 100% del impuesto del año anterior (110% si tus ingresos superan $150,000).
¿Cómo exportar los plazos fiscales de individuos a mi calendario?
Desde esta página puedes descargar los plazos en formato iCalendar (.ics), compatible con Google Calendar, Outlook y Apple Calendar. También puedes usar la calculadora de días laborables para planificar tus presentaciones con antelación.