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    Calendario fiscal 2025 para Empresas

    Modelos corporativos con vista adaptada para PYME y Gran Empresa.

    Obligaciones fiscales de las sociedades mercantiles

    Las sociedades mercantiles (SL, SA y otras formas jurídicas) están sujetas al Impuesto de Sociedades, cuya declaración anual se presenta mediante el modelo 200 y los pagos fraccionados a cuenta mediante el modelo 202. Además, las empresas presentan IVA (modelo 303 trimestral para PYMES, mensual para grandes empresas o acogidas al SII).

    Las obligaciones de retenciones incluyen el modelo 111 (retenciones de nóminas y profesionales), el 115 (retenciones de alquileres de inmuebles) y el 123 (retenciones de capital mobiliario). Las declaraciones informativas anuales más relevantes son el modelo 190 (resumen de retenciones), el 347 (operaciones con terceros superiores a 3.005,06€) y el 349 (operaciones intracomunitarias).

    Timeline fiscal 2025 (PYME)

    IVA IRPF Sociedades Retenciones Informativas Especiales

    Enero

    • 13 INTRASTAT INTRASTAT Especiales
    • 20 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGURO Especiales
    • 31 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones

    Febrero

    • 28 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 28 347 Modelo 347 · DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 28 ESPECIALES Modelo ESPECIALES · IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 28 SOCIEDADES IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Sociedades

    Marzo

    • 12 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 20 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 20 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 31 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 31 720 Modelo 720 · DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales

    Abril

    • 02 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Y PATRIMONIO Retenciones
    • 14 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 21 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 21 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 21 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 21 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 490 Modelo 490 · IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SERVICIOS DIGITALES Especiales
    • 30 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIE NTALES Especiales
    • 30 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 30 NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Otros

    Mayo

    • 06 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones
    • 12 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 20 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 20 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA

    Junio

    • 02 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones
    • 02 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 02 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 02 IVA IVA IVA
    • 12 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 20 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 20 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 30 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas

    Julio

    • 14 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 21 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 21 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 21 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 21 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 25 200 Modelo 200 · IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Sociedades
    • 25 220 Modelo 220 · IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Sociedades
    • 25 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIE NTALES Especiales
    • 31 490 Modelo 490 · IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SERVICIOS DIGITALES Especiales
    • 31 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIE NTALES Especiales
    • 31 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 IVA IVA IVA
    • 31 NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Otros

    Agosto

    • 12 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 20 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 20 IVA IVA IVA

    Septiembre

    • 01 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 01 IVA IVA IVA
    • 12 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 22 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 22 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 22 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales

    Octubre

    • 13 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 20 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 20 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 20 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 31 490 Modelo 490 · IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SERVICIOS DIGITALES Especiales
    • 31 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 31 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 IVA IVA IVA
    • 31 NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Otros

    Noviembre

    • 05 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones
    • 20 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 20 IVA IVA IVA

    Diciembre

    • 01 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 01 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 01 IVA IVA IVA
    • 12 INTRASTAT INTRASTAT- Estadística Comercio Intracomunitario Especiales
    • 22 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 22 604 Modelo 604 · IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS Especiales
    • 22 PRIMAS-SEGUROS Modelo PRIMAS-SEGUROS · IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS Especiales
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 31 ESPECIALES IMPUESTOS ESPECIALES Y MEDIOAMBIENTALES Especiales
    • 31 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 IVA IVA IVA

    Exportar plazos fiscales 2025 (Empresas)

    Descarga los plazos fiscales en formato iCalendar (.ics), CSV o Excel (.xls).

    Descargar archivo .ics Descargar CSV Descargar Excel
    Descarga: importa los festivos una sola vez. Suscripción: sincroniza automáticamente los cambios en tu calendario. Si tu app no abre el enlace de suscripción, descarga el archivo .ics e impórtalo manualmente.

    Obligaciones periódicas de la empresa

    PYME (trimestral)

    Las PYMES presentan sus modelos trimestralmente: IVA (303), retenciones (111, 115, 123) y, en su caso, pagos fraccionados de Sociedades (202). Los plazos habituales son los 20 primeros días naturales de enero, abril, julio y octubre.

    Gran Empresa (mensual)

    Las empresas con volumen de operaciones superior a 6.010.121,04€ presentan declaraciones mensuales y están obligadas al SII (Suministro Inmediato de Información). El plazo de presentación mensual es durante los 20 primeros días naturales del mes siguiente.

    Anual

    Sociedades (200): declaración anual (habitualmente en julio). Informativas: modelos 190, 347, 349 en enero-febrero. Cuentas anuales: depósito en el Registro Mercantil dentro del mes siguiente a la aprobación.

    Modelos específicos de empresa

    Perfiles fiscales (2025)

    Personas Físicas

    17 plazos detectados

    Próximo: 20/1

    Modelos: ALQUILERES, 210, NIF-CENSO

    Autónomos

    88 plazos detectados

    Próximo: 20/1

    Modelos: 303, 111, 115

    Empresas

    150 plazos detectados

    Próximo: 13/1

    Modelos: ESPECIALES, 303, 111

    Preguntas frecuentes sobre fiscalidad para empresas

    ¿Cuándo se presenta el Impuesto de Sociedades?

    El modelo 200 (declaración anual del Impuesto de Sociedades) se presenta en los 25 días naturales siguientes a los 6 meses posteriores al cierre del ejercicio social. Para sociedades con ejercicio coincidente con el año natural, el plazo habitual es del 1 al 25 de julio. El modelo 202 (pagos fraccionados) se presenta en abril, octubre y diciembre.

    ¿Qué obligaciones fiscales tiene una SL o SA durante el año?

    Además del Impuesto de Sociedades, las sociedades mercantiles presentan IVA (modelo 303 trimestral o mensual), retenciones de nóminas (111), retenciones de alquileres (115), retenciones de capital mobiliario (123) y declaraciones informativas como el modelo 347 (operaciones con terceros) y el 349 (operaciones intracomunitarias).

    ¿Cuál es la diferencia entre PYME y Gran Empresa a efectos fiscales?

    Se considera Gran Empresa aquella cuyo volumen de operaciones supera los 6.010.121,04€ anuales. Las grandes empresas presentan declaraciones mensuales (en lugar de trimestrales) y están obligadas al SII (Suministro Inmediato de Información). Las PYMES presentan modelos trimestrales con plazos en enero, abril, julio y octubre.

    ¿Qué modelos de retenciones debe presentar una empresa?

    Los principales modelos de retenciones son: 111 (retenciones de rendimientos del trabajo y actividades profesionales), 115 (retenciones de alquileres de inmuebles urbanos), 123 (retenciones de capital mobiliario) y 216 (retenciones a no residentes). Cada uno tiene su resumen anual correspondiente (190, 180, 193 y 296).

    ¿Cómo afectan los festivos a los plazos de presentación?

    Cuando el último día del plazo coincide con sábado, domingo o festivo, el vencimiento se traslada al siguiente día hábil. Consulta los festivos nacionales de 2025 para anticipar posibles extensiones de plazo en tus obligaciones trimestrales y anuales.

    ¿Cómo exportar los plazos fiscales a mi calendario?

    Desde esta página puedes descargar todos los plazos de empresas en formato iCalendar (.ics), compatible con Google Calendar, Outlook y Apple Calendar. También puedes usar la calculadora de días laborables para planificar las presentaciones con antelación.