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    Calendario fiscal 2025 para Autónomos

    Obligaciones trimestrales y anuales ordenadas por trimestre para facilitar planificación.

    Obligaciones fiscales del autónomo

    Los trabajadores autónomos dados de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) tienen obligaciones fiscales periódicas ante la AEAT. El registro censal se realiza mediante el modelo 036 o 037, donde se comunica el alta en el IAE y el régimen de IVA aplicable. A partir de ahí, las obligaciones se articulan en modelos trimestrales y resúmenes anuales.

    Los modelos trimestrales más comunes son el 303 (autoliquidación de IVA), el 130 o 131 (pago fraccionado de IRPF por estimación directa u objetiva), el 111 (retenciones de trabajo y actividades profesionales) y el 115 (retenciones de alquileres de inmuebles urbanos). Los resúmenes anuales incluyen el 390 (IVA), el 190 (retenciones) y el 347 (operaciones con terceros).

    Timeline fiscal 2025 (Autónomos)

    IVA IRPF Sociedades Retenciones Informativas Especiales

    Enero

    • 20 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 31 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones

    Febrero

    • 28 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 28 347 Modelo 347 · DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas

    Marzo

    • 20 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 31 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 31 720 Modelo 720 · DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas

    Abril

    • 02 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Y PATRIMONIO Retenciones
    • 21 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 21 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 21 130 Modelo 130 · RENTA Y SOCIEDADES IRPF
    • 21 131 Modelo 131 · RENTA Y SOCIEDADES IRPF
    • 21 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 21 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 21 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 30 NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Otros

    Mayo

    • 06 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones
    • 20 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA

    Junio

    • 02 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones
    • 02 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 02 IVA IVA IVA
    • 20 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 25 100 Modelo 100 · RENTA Y PATRIMONIO IRPF
    • 25 714 Modelo 714 · RENTA Y PATRIMONIO Patrimonio
    • 30 100 Modelo 100 · RENTA Y PATRIMONIO IRPF
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 30 714 Modelo 714 · RENTA Y PATRIMONIO Patrimonio
    • 30 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas

    Julio

    • 21 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 21 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 21 130 Modelo 130 · RENTA Y SOCIEDADES IRPF
    • 21 131 Modelo 131 · RENTA Y SOCIEDADES IRPF
    • 21 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 21 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 21 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 25 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 31 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 IVA IVA IVA
    • 31 NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Otros

    Agosto

    • 20 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 IVA IVA IVA

    Septiembre

    • 01 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 01 IVA IVA IVA
    • 22 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 22 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 22 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 22 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA

    Octubre

    • 20 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 130 Modelo 130 · RENTA Y SOCIEDADES IRPF
    • 20 131 Modelo 131 · RENTA Y SOCIEDADES IRPF
    • 20 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 20 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 20 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 31 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 IVA IVA IVA
    • 31 NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Otros

    Noviembre

    • 05 ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Retenciones
    • 20 IVA IVA IVA

    Diciembre

    • 01 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 01 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 01 IVA IVA IVA
    • 22 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 22 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 22 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES Retenciones
    • 22 349 Modelo 349 · IVA Informativas
    • 30 303 Modelo 303 · IVA IVA
    • 31 INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS Informativas
    • 31 IVA IVA IVA

    1T 2025

    • 20/1 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/1 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/1 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 31/1 Modelo ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA
    • 28/2 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 28/2 Modelo 347 Modelo 347 · DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 20/3 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/3 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/3 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/3 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 31/3 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 31/3 Modelo 720 Modelo 720 · DECLARACIONES INFORMATIVAS

    2T 2025

    • 2/4 Modelo ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA Y PATRIMONIO
    • 21/4 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/4 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/4 Modelo 130 Modelo 130 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/4 Modelo 131 Modelo 131 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/4 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/4 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 21/4 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 30/4 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 30/4 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 30/4 Modelo NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
    • 6/5 Modelo ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA
    • 20/5 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/5 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/5 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/5 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 30/5 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 2/6 Modelo ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA
    • 2/6 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 2/6 Modelo IVA IVA
    • 20/6 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/6 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/6 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/6 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 25/6 Modelo 100 Modelo 100 · RENTA Y PATRIMONIO
    • 25/6 Modelo 714 Modelo 714 · RENTA Y PATRIMONIO
    • 30/6 Modelo 100 Modelo 100 · RENTA Y PATRIMONIO
    • 30/6 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 30/6 Modelo 714 Modelo 714 · RENTA Y PATRIMONIO
    • 30/6 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS

    3T 2025

    • 21/7 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/7 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/7 Modelo 130 Modelo 130 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/7 Modelo 131 Modelo 131 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/7 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 21/7 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 21/7 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 25/7 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 30/7 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 31/7 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 31/7 Modelo IVA IVA
    • 31/7 Modelo NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
    • 20/8 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/8 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/8 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/8 Modelo IVA IVA
    • 1/9 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 1/9 Modelo IVA IVA
    • 22/9 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 22/9 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 22/9 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 22/9 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 30/9 Modelo 303 Modelo 303 · IVA

    4T 2025

    • 20/10 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/10 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/10 Modelo 130 Modelo 130 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/10 Modelo 131 Modelo 131 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/10 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 20/10 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 20/10 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 30/10 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 31/10 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 31/10 Modelo IVA IVA
    • 31/10 Modelo NIF-CENSO Modelo NIF-CENSO · NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
    • 5/11 Modelo ALQUILERES Modelo ALQUILERES · RENTA
    • 20/11 Modelo IVA IVA
    • 1/12 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 1/12 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 1/12 Modelo IVA IVA
    • 22/12 Modelo 111 Modelo 111 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 22/12 Modelo 115 Modelo 115 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 22/12 Modelo 216 Modelo 216 · RENTA Y SOCIEDADES
    • 22/12 Modelo 349 Modelo 349 · IVA
    • 30/12 Modelo 303 Modelo 303 · IVA
    • 31/12 Modelo INFORMATIVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS
    • 31/12 Modelo IVA IVA

    Exportar plazos fiscales 2025 (Autónomos)

    Descarga los plazos fiscales en formato iCalendar (.ics), CSV o Excel (.xls).

    Descargar archivo .ics Descargar CSV Descargar Excel
    Descarga: importa los festivos una sola vez. Suscripción: sincroniza automáticamente los cambios en tu calendario. Si tu app no abre el enlace de suscripción, descarga el archivo .ics e impórtalo manualmente.

    Obligaciones periódicas del autónomo

    Trimestral

    IVA (303): autoliquidación trimestral del IVA repercutido menos el soportado deducible. IRPF (130/131): pago fraccionado a cuenta de la renta anual. Retenciones (111): si se tienen empleados o se pagan a profesionales. Alquileres (115): retenciones sobre alquileres de locales o inmuebles.

    Anual

    Renta (100): declaración anual de IRPF incluyendo rendimientos de actividades económicas. IVA (390): resumen anual de IVA. Retenciones (190): resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta. Operaciones (347): declaración de operaciones con terceros superiores a 3.005,06€.

    Enero: informativas

    Los modelos informativos anuales se presentan en enero: 347 (operaciones con terceros), 184 (entidades en atribución de rentas), 190 (resumen retenciones) y 390 (resumen IVA). Son declaraciones sin ingreso pero su omisión conlleva sanciones.

    Modelos clave de autónomos

    Perfiles fiscales (2025)

    Personas Físicas

    17 plazos detectados

    Próximo: 20/1

    Modelos: ALQUILERES, 210, NIF-CENSO

    Autónomos

    88 plazos detectados

    Próximo: 20/1

    Modelos: 303, 111, 115

    Empresas

    150 plazos detectados

    Próximo: 13/1

    Modelos: ESPECIALES, 303, 111

    Próximos plazos (Autónomos)

    Preguntas frecuentes sobre fiscalidad para autónomos

    ¿Qué modelos presenta un autónomo trimestralmente?

    Los modelos trimestrales más habituales son el 303 (IVA), el 130 o 131 (pago fraccionado de IRPF según estimación directa u objetiva) y, cuando corresponda, el 111 (retenciones de trabajo y profesionales) y el 115 (retenciones de alquileres). Se presentan en los 20 primeros días naturales de enero, abril, julio y octubre.

    ¿Cuándo se presenta el modelo 303?

    Se presenta por periodos trimestrales en las ventanas indicadas por la AEAT: del 1 al 20 de abril (1T), julio (2T), octubre (3T) y del 1 al 30 de enero (4T). Si el último día es festivo, el plazo se extiende al siguiente día hábil. Consulta los festivos de 2025 para verificar posibles extensiones.

    ¿Cuándo debe un autónomo presentar la renta?

    La declaración anual de IRPF (modelo 100) se presenta durante la campaña de la renta, que habitualmente se abre en abril y finaliza en junio o julio. El autónomo debe incluir en ella todos sus rendimientos de actividades económicas, descontando los pagos fraccionados realizados durante el año.

    ¿Qué recargos hay por presentar fuera de plazo?

    Si se presenta sin requerimiento previo de la AEAT, se aplica un recargo del 1% más un 1% adicional por cada mes de retraso (hasta 12 meses). Pasados 12 meses, el recargo es del 15% más intereses de demora. Con requerimiento previo, se aplican sanciones por infracción tributaria que pueden alcanzar el 50-150% de la cuota defraudada.

    ¿Cómo exportar los plazos fiscales a mi calendario?

    Desde esta página puedes descargar todos los plazos de autónomos en formato iCalendar (.ics), compatible con Google Calendar, Outlook y Apple Calendar. También puedes usar la calculadora de días laborables para planificar tus presentaciones con antelación.

    ¿Qué obligaciones informativas tiene un autónomo en enero?

    En enero se presentan las declaraciones informativas anuales: modelo 390 (resumen anual de IVA), modelo 190 (resumen anual de retenciones), modelo 347 (operaciones con terceros superiores a 3.005,06€) y, en su caso, modelo 184 (entidades en régimen de atribución de rentas). Estas declaraciones son informativas pero su presentación fuera de plazo también conlleva sanciones.